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    我国保险公司偿付能力的影响因素及监管措施

    时间:2021-06-10 07:42:01 来源:myyuju个人图书馆 本文已影响 myyuju个人图书馆手机站

    摘 要:保险公司作为经营风险的特殊企业,有着与一般企业不同的特点,它在整个金融体系的正常运行和社会稳定方面扮演着重要角色,因此各国都把保险公司偿付能力作为政府监管的核心内容。我国保险业尚处于初级发展阶段,国内的一些保险公司还存在较重的历史包袱,影响我国保险公司偿付能力的因素也有很多。在欧盟保险偿付能力监管标准Ⅱ所采用的“三支柱”结构体系的基础上,保险监管部门应健全法律法规,加快精算制度建设和精算师的培养,提升保险公司经营管理水平,完善保险公司的财务制度等方面加强对保险公司偿付能力的监管。

    关键词:偿付能力;影响因素;监管

    中图分类号:F840.32文献标识码:A doi:10.3969/j.issn.1672-3309(s).2012.04.58 文章编号:1672-3309(2012)04-127-02

    一、加强保险公司偿付能力监管的重要意义

    保险公司偿付能力是指保险公司履行保险合同约定的赔偿或给付责任的能力。保险公司作为经营风险的特殊企业,有着与一般企业不同的特点。由于保险双方权利义务在时间上具有不对称性,所以,倘若保险公司发生偿付能力不足甚至破产时,大部分保险合同尚未到期,被保险人将失去保险保障,蒙受经济损失,进而对整个金融体系的正常运行和社会稳定产生巨大的冲击破坏作用。虽然发展中国家的保险业在建立自己的各项制度时,都会向发达国家学习,同时又都会受到本国的国情和社会经济的发展历史以及国家对保险业的政策和规制的制约,世界各国的偿付能力监管的具体做法不尽相同,但是各国都把保险公司偿付能力作为政府监管的核心内容。

    近年来,国际国内金融形势发生了巨大变化。从国际看,金融危机之后,国际金融改革一直在快速推进,金融监管国际趋同的步伐明显加快。银行业出台了巴塞尔资本协议Ⅲ,国际保险监管规则也正在进行一场重大变革。国际保险监督官协会(IAIS)于2011年10月出台了新的26项核心监管原则,并且正在研究制定全球统一的保险集团监管共同框架,将偿付能力监管作为核心内容之一;欧盟正在抓紧推进偿付能力Ⅱ,计划2014年实施;美国保险监督官协会(NAIC)启动了偿付能力现代化工程,对偿付能力监管体系进行调整,预计2012年底完成。由此可见,未来几年是重塑国际保险监管格局的关键时期。

    从国内看,国内保险市场和资本市场快速发展,加上人口老龄化和社会保障制度方面存在的问题,我国保险业快速发展的势头还将持续下去,然而,粗放的经营模式和投资渠道的限制使得保险公司偿付能力所面临的考验越来越严峻。可以预见,我国保险业对防范风险和监管的要求必将越来越高,现行偿付能力监管制度体系在某些方面已不能完全适应新形势下的监管需要。因此,进一步加强和完善监管制度体系,改进制度的科学性和有效性,对保障我国金融体系的安全稳定,促进保险业对我国国计民生的服务能力,提高保险行业的国际竞争力,都具有重要的现实意义和理论意义。

    我国保险业尚处于初级发展阶段,国内的保险公司无论是在公司治理、资本规模、精算技术、信息化建设,还是在投资、经营管理等各个方面,与发达国家历史悠久的大型保险公司相比还有很大的差距,况且目前国内的一些保险公司还存在较重的历史包袱,在这种情况下,企盼通过某一监管系统的设立和实施而使其经营状况马上得到改善、偿付能力得到保证是不太现实的。在专业人才缺乏和管理经验不足的情况下,照搬发达国家保险市场的监管办法也是难以奏效的。建立和完善我国保险业的偿付能力监管制度,需要一个过程,但重要的是,要努力地缩短这个过程,又好又快地发展中国的保险业。

    二、影响我国保险公司偿付能力的因素

    要提高对我国保险业偿付能力的监管水平,首先需要了解哪些因素影响和限制了我国保险公司的偿付能力。以我国当前国情为基础,笔者主要从以下几点予以说明。

    1.业务规模和业务质量

    保险公司的业务规模是指保险公司的业务范围和业务总量。业务规模对于保险公司开展业务来说至关重要,扩张的先期要负担高额投入成本。保险公司要实现盈利、占领市场,必须提高自己的管理水平、产品开发能力和服务质量,依靠低费率进行价格轰炸可以铺开业务,但是这样的做法不可能长久。虽然不少公司明白这个道理,但是我国很多中小保险企业为与大企业抢客户,不注意业务质量,依靠降低费率、开展新业务等方式盲目扩张,使得新契约造成的费用和责任准备金增长过快,从而对保险公司偿付能力造成负面作用。

    2.保险费率

    保险费率是保险的价格,也是保险公司收取保险费的依据。保险费率的厘定具有高度专业性与复杂性。我国保险业当前正处在发展阶段,精算技术还有待提高,缺乏厘定费率的统计资料,加上核保人员素质和被保险人信用方面的影响,厘定出的费率并不科学,很多情况下依靠判断和经验。还有些中小型保险公司为了赢得市场竞争力,盗用大型保险公司的费率,在适当降低费率后运用到自己的保险产品中。产品定价不准,一旦事故率、死亡率、投资收益率等与之前的预期产生误差,必然会对保险公司的偿付能力造成压力。

    3.经营稳健性

    保险公司在经营管理中遇到的很多问题都会影响其自身的偿付能力,其风险主要存在于两个方面,即承保管理和理赔管理。核保人员素质不高,为了扩展业务量而盲目承保是承保管理过程中存在的风险;理赔人员的疏忽和不负责任,加上保险公司理赔制度的不健全又给了道德风险可乘之机。这些风险归根结底都是人员选择不当造成的,最终影响保险公司的财务情况和偿付能力。

    4.投资风险

    新保险法第106条中规定保险公司的资金运用限于下列形式:银行存款;买卖债券、股票、证券投资基金份额等有价证券;投资不动产;国务院规定的其他资金运用形式。新保险法中将保险公司的投资渠道全面放开,保险公司在资金运用上更加灵活,也有望获得更高的收益。但是,新的投资渠道也带来了新的风险。很多保险公司的投资者为了迅速获得利益,盲目追求短期收益,增持股票债券等风险较高的投资领域;也有很多保险公司在宽松的投资渠道背景下扩大了资金运用比率,资本缺乏流动性,不能满足意外发生时保险金的赔付需要。因此,投资风险一旦发生,将对保险公司的偿付能力产生巨大影响。

    5.再保险业务情况

    再保险是保险人在原保险合同的基础上,通过签订分保合同,将其所承保的部分风险和责任向其他保险人进行保险的行为。再保险是保险公司分散风险、缓解偿付能力压力的一种重要工具。一般而言,保险公司的“融资”渠道大概有三种:自己资本(股东资本)、次级债、再保险。由于偿付能力=自有资本/最低资本,可见,前两种方式是使“分子”变大,后者则是使“分母”变小,殊途同归。前两种方式的费用在不断提高,而且在经济环境复杂的情况下,也变得越来越困难,而再保险则不同,它是通过减少所需资本的方式来使保险公司在自有资本不变的情况下提高偿付能力,因此大部分保险公司都采用再保险的方式缓解偿付能力方面的压力。然而从法律规定看,当前我国保险业法律机制尚不完善,缺乏对再保险的监管和控制,导致很多保险公司为了应对监管机构对偿付能力的监管以及扩大业务能力而滥用再保险。其结果就是保险公司对承包业务疏于审查,盲目扩张,给公司未来的发展带来隐患。除此之外,大量安排再保险业务也有避税的嫌疑,对我国经济的稳定发展也会产生不利影响。

    三、加强我国保险公司偿付能力监管的建议

    我国保险监督管理委员会于2012年3月29日颁布了《中国第二代偿付能力监管制度体系建设规划》通知,通知采用了现今国际上公认的欧盟保险偿付能力监管标准Ⅱ主要采用“三支柱”结构体系。保监会依照该体系对保险公司的偿付能力提出了三点要求,即资本充足的要求、风险管理的要求、信息披露的要求。

    1.健全法律法规,提高对保险公司资本充足率方面的要求

    从上面的分析已经看出,影响保险公司偿付能力的因素有很多,当前我国保险业法律法规体系不完善、保险监管部门无法可依是这些因素产生的根本原因。以寿险公司为例,《保险法》虽然规定了初始资本金为人民币2亿元人民币,但是并未对保险公司成立以后资本金使用、管理方面做出具体要求。因此,保险监管部门应该在广泛搜集国内各保险公司数据及经验的基础上,尽快完善保险法律法规体系,并提高对保险公司资本充足率方面的要求,使得在监管的过程中有法可依,才是真正加强对我国保险公司偿付能力监管的根本措施。

    2.加快精算制度建设和精算师的培养

    中国精算师协会已经有一套完整的中国精算师考试体系,就考试内容和结构来看,该体系中的很多考试内容是在模仿美国和英国的精算师考试体系。由于政策、经济、社会发展情况等多方面的原因,不同国家的保险公司在业务管理、资金运用等方面存在很大差别,因此在精算师的培养和考核上也应该因“国”而异,最直接的办法就是让精算师考试内容更贴近我国国情。除此之外,保险监管部门应尽快出台符合中国保险业的精算技术准则,各高校和保险公司也应互相配合,培养更多专业性强、符合实际需要的精算人才。

    3.加强对从业人员专业素质监督,提升保险公司经营管理水平

    伴随着我国保险业的快速发展,保险从业人员的数量也呈现出爆炸性增长趋势。保险从业人员专业素质低是目前国内保险行业普遍存在的问题。就以保险销售人员来说,不同于日本、美国等保险业发展较为成熟的国家的做法,我国目前还远未打到精细营销的水平。受利益驱使,很多保险公司疯狂增员,对从业人员的要求较低,相关培训也很少,导致承保、核保、赔付等环节管理混乱,不利于保险公司及整个保险业的健康发展。保险监管部门应该从加强对从业人员的培训的监管方面入手,逐步完善并提高保险行业的入职准则,同时联合各高校,加快对保险行业专业人员的培养,以满足保险业快速发展的要求。

    4.完善保险公司的财务制度,提高透明度

    最新的《保险公司财务制度》是财政部于1999年1月1日正式颁布的,保监会于2003年3月正式颁布了《保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》,随着保险业这些年的快速发展以及国内整体经济形势的变化,这些相关规定已不能完全适应保险公司管理和保险业监管的需要,规定较为死板、简单,缺乏理论和技术指导。保险监管部门应尽快出台保险公司财务状况公开制度,增加财务透明度,这样才能及时发现保险公司偿付能力不足的问题,在问题发生之前予以介入,避免危机的产生。

    参考文献:

    [1]高侯平.保险公司偿付能力影响因素研究[J].山西财经大学学报,2008,(04).

    [2]财政部会计司.关于《保险公司会计制度》改革中的理论问题[J].会计研究,1999,(04).

    [3]席友.财务再保险与偿付能力最适边界和可解决域研究[J].上海金融学院学报,2009,(03).

    [4]陈滔.论寿险公司偿付能力监管[D].成都:西南财经大学,2003,(04).

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